Семинар"Внутренний аудит бизнес-процессов"

Семинар"Внутренний аудит бизнес-процессов"

  • By
  • Posted on
  • Category : Без рубрики

Финансовые риски Валютный и товарный ценовой риск Валютный риск - риск убытков, обусловленный возможными неблагоприятными изменениями валютных курсов. Товарный ценовой риск - риск убытков, обусловленный возможными неблагоприятными изменениями цен закупаемых товаров. Группа проводит политику сбалансированности поступлений и обязательств по каждой из валют, а также использует инструменты финансового хеджирования валютных рисков. Детальная информация о влиянии реализации риска на Группу представлена ниже. Процентный риск Риск убытков, обусловленный возможными неблагоприятными изменениями процентных ставок. Заключение сделок хеджирования перевод ставки по действующим лизинговым контрактам из плавающей в фиксированную. Информация о влиянии реализации риска на Группу представлена ниже. Системный подход, включающий в себя: Риск ликвидности Риск возникновения убытков вследствие неспособности организации обеспечить своевременно и в полном объеме исполнение своих обязательств.

Бизнес-процессы — основа эффективного управления предприятием

Настоящий документ отражает видение, цели и задачи корпоративной системы управления рисками в Обществе, определяет структуру управления рисками, основные компоненты системы управления рисками, обеспечивает систематический и последовательный подход при осуществлении процесса управления рисками. Методы и процедуры по рискам, специфичным для Общества, определяются органами управления и исполнительными органами. Методы и процедуры оценки и управления основными видами рисков, определяются Обществом.

Детальное описание методов и процедур процесса управления рисками, организации, основными принципами деятельности, бизнес-процессами, . риска регистр и карту критических рисков, матрицу рисков и контролей.

Для удобства рассмотрения сущности критериев конкретизируем область приложения теории. Допустим, под вариантами А будем понимать планируемые направления деятельности неких единиц бизнеса, а вместо параметров среды бизнеса возьмем проектные альтернативы П например, по региональным направлениям. Значения выигрыша составят доход по направлению деятельности, реализованному через соответствующий проект.

Локализуем пример рассмотрения до предметной области оценки риска возможных решений. Для принятия решения анализируемая информация концентрируется в платежной матрице и матрице рисков. Модель платежной матрицы для принятия решения в условиях неопределенности Выше представлена платежная матрица, которая также называется матрицей игры с природой. Самым сложным для подготовки и принятия решения является построение данной матрицы.

Цена ошибок заполнения ячеек матрицы высока, исправить неверный результат в дальнейшем не представится возможным.

Формирование матриц рисков и контрольных процедур

Бизнес-процессы и внутренний контроль Реклама Бизнес-процессы и внутренний контроль 6 апреля года Москва Содержание программы 1. Внутренний контроль: Оценка рисков. США 2 50 млн. Контрольные процедуры 14 Бизнес-процессы и внутренний контроль СВК.

В Группе «Аэрофлот» в целях повышения эффективности управления рисками в ключевых бизнес-процессах генеральному директору, Комитету по.

Высшее экономическое или техническое образование Опыт работы в области консалтинга и риск-менеджмента не менее 3 лет. Желателен опыт работы в консалтинговых организациях, специализирующихся на разработке систем внутреннего контроля и управления рисками. Практические навыки по анализу бизнес-процессов, разработке матриц рисков, подготовке планов мероприятий по управлению рисками, разработке регламентов и методик внутреннего контроля.

Умение работать с информацией сбор информации, статистическая обработка данных, анализ и систематизация, подготовка аналитических и презентационных материалов. Высокие коммуникативные навыки, опыт командной работы. Грамотная устная речь. Способность ясно, структурировано и стилистически правильно излагать информацию в письменной форме. Анализ предметной области, бизнес-процессов организаций, выявление внешних и внутренних факторов и оценка их влияния на организацию. Сбор информации, в том числе методом интервьюирования.

Формализованное описание бизнес-процессов организаций. Описание рисков, формирование карт рисков. Разработка регламентной документации положений, инструкций, регламентов, технических заданий. Разработка презентационных материалов. Работа в стабильной компании, занимающей прочное положение на рынке консалтинговых услуг Интересные проекты, постоянное развитие Заработная плата оговаривается по результатам собеседования График работы:

Политика управления рисками

Чтобы усовершенствовать контрольные процедуры и функции, вовсе не обязательно создавать все новые и новые специальные подразделения. радиционно контрольные функции в компаниях ассоциируются с деятельностью различных специальных подразделений — служб внутреннего аудита, экономической безопасности, контрольно-ревизионного управления и прочих. При этом во всех компаниях вне зависимости от масштаба и специфики бизнеса рекомендуется применять процессно-функциональную организацию внутреннего контроля, когда контрольные процедуры встраиваются в бизнес-процессы, а контрольные функции распределяются между сотрудниками, что способствует достижению целей компании.

В компаниях, созданных на базе уже существующих предприятий в частности, при формировании вертикально интегрированных структур , могут исторически сложиться контрольные процедуры, иногда закрепленные в должностных инструкциях. Функции службы внутреннего контроля возложены на сотрудников компании, в частности, на финансово-экономическую службу.

В статье рассмотрено влияние рисков на бизнес-процессы, рассмотрен подход для их обнаружения, сортировки и устранения.

Документирование внутреннего контроля Порядок организации и осуществления внутреннего контроля оформляется документально на бумажном носителе и или в электронном виде. Положения, касающиеся организации внутреннего контроля, являются частью учредительных и внутренних организационно-распорядительных документов экономического субъекта приказов, распоряжений, положений, должностных и иных инструкций, регламентов, методик, стандартов бухгалтерского учета экономического субъекта. Положения, касающиеся контрольной среды экономического субъекта, могут являться частью документов, определяющих: Документированию рисков, как правило, предшествует описание бизнес-процессов и процедур работы экономического субъекта.

Достоверное описание бизнес-процессов экономического субъекта способствует выявлению и оценке всех существенных рисков вне зависимости от того, осуществляется ли в настоящее время в отношении них внутренний контроль. Описание бизнес-процессов экономического субъекта может проводиться в разрезе направлений его деятельности, его юридической или организационной структуры.

Внутренний контроль и аудит помогает повысить эффективность бизнеса

Определение показателей и индикаторов бизнес-процесса Регламент выполнения бизнес-процесса Рассмотрим подробнее каждый этап. Стандартные формы описания бизнес-процесса Рекомендуем использовать типовой образец стандартной формы описания бизнес-процесса. Это позволит добиться единого подхода к фиксированию процесса разными людьми, что затем значительно облегчит анализ процессов.

Бизнес-процессы (см. рис.3) являются в организации основными .. называемая «Матрица оценки рисков», представленная в Таблице.

Материалы Список рекомендуемой литературы: Романов, В. Горфинкель, М. Проспект, Финансовый анализ: Хиггинс, М. Вильямс,

Кейс №18 Разработка матрицы ответственности для процессов верхнего уровня

Определение Бизнес-процесс Совокупность взаимосвязанных последовательных действий, выполняемых структурными подразделениями Банка России и направленных на обеспечение функций и целей деятельности Банка России. Валидация В области управления рисками Банка России данный термин может применяться в следующих значениях: Верификация Процесс последующей проверки полноты и корректности данных в отношении конкретного риска Банка России или риск-события.

Вероятность Возможность реализации риска. Вероятность может быть оценена количественно в т.

потерь в бизнес-процессах за счет автоматизации процессов Формализация основных характеристик риска . «Матрица рисков» покрывающая.

Разработка комплексного механизма принятия решений в политике управления рисками мезорегиона 2. Применение системы карт риск-менеджмента в политике управления рисками Механизм целепологания в функционировании любого конкретного предприятия определяет задачи, которые могут быть различны, а часто зависят от текущих предпочтений его владельцев или иных заинтересованных лиц [75]. Такие цели весьма разнообразны — это захват новых рынков и расширение номенклатуры, увеличение объема продукции или услуг и максимизация прибыли, максимизация свободного времени работника при заданном уровне дохода и т.

Несмотря на многообразие и противоречивость возможных критериев деятельности, в качестве их обобщения можно пытаться рассматривать понимаемую лицами, принимающими решения ЛПР , эффективность. С рассматриваемой позиции, экономический эффект, приносимый деятельностью предприятия, рассчитывается с учетом формирующихся предпочтений и ведущих факторов: Разработка положения о целесообразном управлении капиталом предприятия, снижение и отклонение неблагоприятных рисков и угроз при принятии непопулярных решений или нежелательных воздействий внешней среды позволит выявить экономическую сущность промышленного предприятия, и будет способствовать процессу принятия эффективных управленческих решений на всех уровнях организации производства.

Поэтому, чем интенсивнее процесс принятия решений, чем больше и быстрее оборот финансовых источников предприятия, тем актуальнее проблема организационно-экономического управления рисками предприятия на всех этапах его деятельности. Периодичность принятия экономических решений связана с продолжительностью оборота средств, так как наиболее эффективное перераспределение ресурсов возможно лишь на некоторых определенных стадиях оборота в зависимости от ликвидности и технологии.

Отраслевая принадлежность предприятия является признаком связанной формы капитала, и требование рациональности поведения состоит в том, что лица, принимающие решения должны постоянно принимать во внимание альтернативы его использования. Поэтому, чем короче срок оборачиваемости средств, тем чаще возникает проблема их оценки для альтернативного использования, и тем чаще возникает риск принятия неоптимальных решений.

Совокупное действие всех, и каждого в отдельности, факторов неопределенности, проявляющихся в экономической сфере по отношению к предприятию, оказывает влияние на формирование и поведение тех величин, которые представляют значения критериев эффективности управления капиталом. Подразумевается, что понятие эффективности деятельности рынка вполне соответствует традиционному техническому анализу, краеугольным камнем которого, по мнению Г.

Система риск-менеджмента на основе стандартов

Войдите или зарегистрируйтесь , чтобы комментировать. Статья посвящена вопросам организации управления рисками как составляющей части бизнеспроцессаразличных организаций. Ключевые слова: Проявляясь во всех сферах и отраслях народного хозяйства, риск специфичен и характеризуется многообразием видов.

Описание бизнес-процессов; Определение контрольных точек и оценка контрольных процедур .. Матрица рисков и контрольных процедур. Краткое .

Подведение итогов полугодия Создание системы внутреннего контроля в группе компаний ДТЭК продиктовано необходимостью повышения эффективности процессов принятия управленческих решений и достижения поставленных стратегических целей. В качестве дополнительного аргумента к уже сказанному можно добавить интерес партнеров и инвесторов. Для них система внутреннего контроля - гарант надежности и стабильности бизнеса.

Создание системы внутреннего контроля Прежде чем подробнее остановиться на том, как в ДТЭК функционирует система внутреннего контроля, надо заметить, что единственного правильного подхода не существует. ШАГ 1. Формирование карты стратегических рисков Для ДТЭК отправной точкой создания системы внутреннего контроля стала оценка рисков стратегического уровня и формирование классической карты рисков. Чтобы не упустить какие-либо важные риски стратегического уровня, до того как к этой работе был привлечен топ-менеджмент, была сформирована модель рисков ДТЭК, включающая более семидесяти различных угроз.

После чего проведен мозговой штурм с участием топ-менеджеров компании. Они дополнили перечень стратегически важных рисков и экспертно по пятибалльной шкале оценили вероятность и ущерб в случае их реализации, а также степень управления рисками насколько эффективно контролируется риск. ШАГ 2.

Система управления рисками за 5 шагов

Узнай, как дерьмо в"мозгах" мешает людям эффективнее зарабатывать, и что можно сделать, чтобы избавиться от него навсегда. Нажми тут чтобы прочитать!